纳税人为什么要申报,为什么要纳税申报

个税一定要申报吗?不申报有什么影响？

关于这个问题回答如下：1.首先提醒一下，2021年个人所得税综合所得汇算申报从2022年3月1日开始，至2022年6月30日结束，超过规定期限申报的，如果需要补缴税款，补缴税款需要依法征收滞纳金。个体工商户、个人独资企业、自然人合伙企业经营所得个人所得税从2022年1月1日开始申报，至2022年3月31日结束。

2.个人所得税综合所得汇算申报依法申报是每个纳税人的法定义务，除非满足豁免申报条件。比如年综合所得在12万元以下，平时已经按规定依法预扣预缴了个人所得税，或者通过汇算申报需要补缴税款在400元以下，其他情况都需要依法办理纳税申报，需要补缴税款的，必须依法补缴税款。3.如果纳税人未在规定期限申报，税务机关会进行提示提醒、责令限期改正，如果纳税人拒不改正，税务机关会根据情况依法采取相应措施，情节严重的，会移交稽查依法处理。

同时个人所得税纳税申报会进行记录，未来如果有退税或者其他情形都会限制办理，还会影响个人未来纳税信用记录。4.个人所得税综合所得年度汇算申报需要补缴税款的纳税人基本上个人年度综合所得收入均超过了12万元，应该说是相对收入比较高的，应该带头依法履行公民的纳税义务，不要因为未依法申报补缴税款留下不好的纳税信用记录，可能最后会得不偿失，后悔莫及。

个税申报时显示要补缴税款，意味着什么？

汇算清缴显示补缴税款，大概有以下5个原因：1、可能存在两处或以上的工资薪金所得。每月5000元的费用扣除，应该扣除一个，扣除多个了。汇算清缴时只能扣除一个，所以需要补税。2、存在除工资薪金外的其他所得，比如劳务报酬、稿酬和特许权使用费，这些所得使得综合所得收入提高，个税的档次税率提高，需要补税。上述1情况，即使日常只扣除一个5000元/月的费用，两处以上的工资薪金合并后，也可能使得税率档次提高，涉及补税。

3、别人虚挂你名字领取工资薪金或其他综合所得，这种情况下也可能涉及补税。如果这个劳动关系或其他关系是虚构的，而且你也没收到这些所得，建议在个税APP中进行投诉处理。4、收入信息填报错误，比如收入、专项附加扣除信息等。我就这么搞过一次，那是2019年度的汇算清缴，头条上12月份有个700多元的收入。这个收入是劳务所得，劳务报酬所得需要扣除800元或20%的费用（高于4000的扣20%的费用，低于的扣800元的费用）后为应纳税所得额，所以700多元扣除800元的费用后，应纳税所得额为0。

但在汇算清缴填写其他未申报的应纳税所得额的时候，应该填写0或者不填写，我就傻乎乎地填写上这700多元了，结果退税的时候，少退了70多元。应税所得额，即收入扣除允许扣除的相关费用、专项扣除、专项附加扣除后的那个余额才是应税所得额，然后根据这个应税所得额和相应的税率计算个税。5、平常没有预扣预缴或者少预扣预缴。

这个在工资薪金中发生的概率小，在劳务报酬中发生的概率大些。比如劳务报酬所得，个人提供劳务后找税局代开发票，付款方没有履行代扣代缴的义务，那么该人进行个税汇算清缴的时候，就需要补缴个税了。如果是属于下述2个情况，则不需要补税了1、如果纳税人的个人综合所得年收入不超过12万元，付款人或扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税，如果有补税，不管补税金额多少，都不需要补了。

个人所得税的问题，每个月都在正常扣税，为啥到最后还要补税？

一般来说，每个月都正常扣税，最后全年汇算清缴后还要补税的情况不是很多。其主要因素有以下几种：一、多处取得工资薪金收入。对那些在多处领取工资的人来说，虽然每个单位每个月正常扣税，但由于个人所得税实行的是3%一45%的超额累进税率，多处工资合并在一起后可能会造成实际的个税率比预扣预缴个税率所得税率高，所以全年汇算后可能会存在补税情况。

比如，某人员在A公司任职，同时在B公司兼职，A公司工资每月12000元，五险一金扣除1000元，专项附加扣除3000元，B公司每月工资2000元。A公司每月预扣个税=(12000一5000一1000一3000)x3%=90(元)B公司每月预扣个税=2000x3%=60(元)，全年汇算清缴：全年总收入=12000x12 2000x12=168000(元)全年应纳税所得额=168000一5000x12一1000x12一3000x12=60000(元)全年应缴个人所得税=60000x10%一2520=3480(元)A公司预扣预缴个税=90x12=1080(元)B公司预扣预缴个税=60x12=720(元)应补个税=3480一1080一720=1680(元)二、全年一次性奖金。

根据现行个税政策规定，职工取得全年一次性奖金可以单独计算缴纳个人所得税，也可以合并到工资薪金中一并计算缴纳个人所得税，由纳税人自行选择。而代扣代缴单位平时在预扣时为了方便计算一般选择一种方法(要么单独计算，要么合并计算)，这样，全年汇算清缴时有可能补税。但这种情况在全年汇算清缴时个人是可以重新选择的，如果全年一次性奖金单独计算比合并计算划算就选单独计算，反之就选合并计算。

三、专项附加扣除变化。专项附加扣除包括子女教育支出，赡养老人支出、住房贷款利息支出、住房租金支出、继续教育支出、大病医疗支出等。这些专项附加扣除如果中途发生了变化(如子女已毕业参加工作、父母去世等)，需要及时修改专项附加扣除信息，如未及时修改造成每月少扣税，那么全年汇算清缴再进行修改就会补税。比如，某纳税人每月工资12000元，五险一金扣除1000元，专项附加扣除3000元，其中子女教育支出每月1000元，该子女6月本科毕业，7月参加工作，但该纳税人未进行修改，代扣代缴单位继续按1000元扣除。

每月代扣代缴个税=(12000一5000一1000一3000)x3%二90(元)全年代扣代缴个税总额=90x12=1080(元)全年汇算清缴应缴个税=(12000×12一5000x12一1000x12一3000x6一2000x6)x10%一2520=1680(元)应补个税=1680一1080=600(元)四、劳务报酬收入。

新个税法的个人综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用。劳务报酬的应纳税所得额为每次收入扣除一定费用后按20%一40%的超额累进税率计算预扣预缴，其中每次收入未超过4000元的扣除费用为800元，超过4000元的按20%比例扣除，全年汇算清缴时按劳务报酬收入扣除20%费用后的金额并入综合所得计算个人所得税。

按照劳务报酬的20%一40%的预扣个税一般汇算清缴时会退税，但劳务报酬有一个800元的起征点，如果每次劳务报酬收入未超过800元的免征个税，这就造成全年个税汇算清缴时存在补税情况。比如，某纳税人每月工资12000元，五险一金扣除1000元，专项附加扣除3000元;同时为另一个公司提供咨询服务取得劳务报酬每月500元。

每月预扣预缴工资个税=(12000一5000一1000一3000)x3%二90(元)每月预扣预缴劳务报酬个税为0元，因每月500元，未达到800元起征点，但要进行个税申报。全年预扣预缴个税总额=90x12=1080(元)全年汇算清缴应缴个税=[(12000×12 (500×12)×(1一20%)一5000x12一1000x12一3000x12]x10%一2520=1560(元)应补个税=1560一1080=480(元)特别提示：根据国家税务总局《关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（税务总局公告2022年第1号）的规定：年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的；年度汇算需补税金额不超过400元的；无需办理2021年度的个人所得税汇算。